Налоговые споры

В течение 15-и минут позвоним вам и расскажем с чего начать решение вашего вопроса. Скидка на первую консультацию 30%.

Получить консультацию

Налоговые споры - это разногласия между налогоплательщиками (как физическими, так и юридическими лицами) и налоговыми органами относительно применения налогового законодательства.

Налоговые споры могут возникать по различным причинам, например:

Разногласия по поводу налоговой базы: Налогоплательщики и налоговые органы могут по-разному трактовать, какие доходы и расходы следует включать в налоговую базу.
Споры о налоговых ставках и льготах: Непонимание или разное толкование налоговых ставок и льгот также могут стать причиной споров.
Процедурные вопросы: Споры могут возникать из-за несоблюдения налоговыми органами процедурных требований при проведении проверок или взимании налогов.
Штрафы и пени: Налогоплательщики могут оспаривать штрафы и пени, наложенные налоговыми органами за нарушение налогового законодательства.

Эти споры рассматриваются в административном порядке (через налоговые органы) или в судебном порядке.

Я и моя команда профессионалов помогаем решать вопросы, связанные с налогообложением различных сфер деятельности, куда входят услуги, строительство, IT технологии, транспорт в том числе вопросы налогообложения в нефтегазовой отрасли.

На что стоит обратить внимание, когда существует предположение, что скоро начнется выездная налоговая проверка:

должностное лицо (главного бухгалтера и генерального директора) пригласили на комиссию по легализации налоговой базы, что позволяет налоговому органу лучше подготовится к выездной налоговой проверке;
должностное лицо (главного бухгалтера и генерального директора) и иных работников пригласили на допрос по поводу сотрудничества с контрагентами;
пришло требование о предоставлении документации по взаимоотношениям с контрагентами;
непосредственно Вашему контрагенту пришло требование о предоставлении документов по взаимоотношениям с Вами;
в налоговой отчетности (корректировках) по НДС фиксировались несовпадения сведений с книгами покупок и продаж, в том числе книгами покупок и продаж контрагентов;
банковское учреждение заблокировало расчетный счет по 115 ФЗ от 07.08.2001;
Вами неоднократно получались запросы из правоохранительных органов (ОЭБиПК, УЭБиПК, Следственный департамент МВД РФ, Следственный комитет РФ и др.), связанные с расследованием преступлений по уголовному кодексу РФ ст.ст.159, 172, 199 УК РФ.

Разрешение налоговых споров

В налоговом законодательстве закреплен обязательный досудебный порядок урегулирования налоговых споров для решений по камеральным и выездным налоговым проверкам (п.2 ст.138 НК РФ).

Досудебное урегулирование налогового спора начинается с момента получения акта налоговой проверки с выявленными нарушениями и завершается вынесением решения вышестоящего налогового органа в ответ на апелляционную жалобу.

Защита интересов клиента с самого начала налоговой проверки, заявление возможных переплат, демонстрация налоговому органу обоснованной уверенности в победе в судебном споре со ссылками на судебную практику способны предотвратить налоговые доначисления на стадии принятия налоговым органом решения.

Жалобы по налоговым проверкам

Апелляционная жалоба – это обжалование не вступившего в силу решения налогового органа о привлечении или об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, вынесенного по результатам проведения камеральной или выездной налоговой проверки.

Жалоба – это обращение лица в налоговый орган, предметом которого является обжалование вступивших в силу актов налогового органа ненормативного характера, если, по мнению этого лица, обжалуемые акты, действия или бездействие должностных лиц налогового органа нарушают его права.

Жалоба (апелляционная жалоба) подается в вышестоящий налоговый орган, но через налоговый орган, чье решение обжалуется. То есть нижестоящий налоговый орган принимает ее и отправляет в вышестоящий налоговый орган (п. 1 ст.139 НК РФ).

Решения Федеральной налоговой службы обжалуются в судебном порядке (п. 2 ст. 138 НК РФ).

Основой судебной защиты прав налогоплательщиков являются знание и обоснованное использование судебной практики, доказательств и аргументов.

Ситуация в теме налоговых споров нередко отягощается привлечением юридических и физических лиц к ответственности, и для того, чтобы отстоять свою позицию и права, важен профессиональный квалифицированный подход.

За что могут привлечь к уголовной ответственности в сфере экономической деятельности:

Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией – плательщиком страховых взносов (ст. 199 УК РФ). Крупный размер: более 5 млн. руб. за 3 года, если доля более 25 % или более 15 млн. руб. Особо крупный размер: более 15 млн. руб. за 3 года, если доля более 50%; или более 45 млн. руб.
Неисполнение обязанностей налогового агента (ст. 199.1. УК РФ).
Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов (ст. 199.2 УК РФ).
Уклонение страхователя-организации от уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в государственный внебюджетный фонд. Крупный размер более 2 млн. руб. за 3 года, если доля более 10 % или более 6 млн. руб. Особо крупный размер — более 10 млн. руб. за 3 года, если доля более 20 %или более 30 млн. руб. (ст. 199.4 УК РФ).

Обратите внимание, что если Вы являетесь ответственным лицом, например, руководителем компании, Вас могут привлечь к ответственности как физическое лицо:

Уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов и (или) физического лица — плательщика страховых взносов от уплаты страховых взносов. Крупный размер — более 900 тыс. руб. за 3 года, если доля более 10 % или более 2.7 млн. руб. Особо-крупный размер — более 4.5 млн. руб. за 3 года, если доля более 20 %; или более 13.5 млн. руб. (ст. 198 УК РФ).
Уклонение страхователя — физического лица от уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в государственный внебюджетный фонд (ст. 199.3 УК РФ).

Как мы работаем:

Вы обращаетесь к нам.
Мы организуем встречу на которой участвуют (адвокат и бухгалтер).
Заключаем соглашение.
Производим анализ документов.
Выбираем правовую позицию.
Защищаем Ваши права и интересы.
Вы довольны результатом.

Назад к списку